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Bénéfices non distribués : Un outil essentiel pour la croissance et la santé financière

Explorer l'importance des bénéfices non distribués, notamment la façon dont ils aident les organisations à prendre des décisions financières judicieuses et à élaborer des stratégies commerciales globales.

Bénéfices non distribués

Les bénéfices non distribués sont un indicateur financier puissant, qui contribue à alimenter le réinvestissement, à stimuler la croissance et à façonner la santé financière d'une entreprise.

Comprendre l'essentiel

En termes simples, les bénéfices non distribués (BNR) représentent les bénéfices cumulés d'une entreprise après prise en compte des dividendes versés aux actionnaires. Ils contribuent à révéler la santé financière d'une entreprise et sont suivis de près par les actionnaires qui veulent s'assurer que leurs investissements produisent de la croissance et assurent une réussite à long terme.

L'utilisation des bénéfices non distribués est souvent décidée par la direction de l'entreprise, mais les actionnaires peuvent influer sur la décision par un vote à la majorité. Toutefois, la plupart des équipes de direction et des actionnaires s'accordent à dire que les RE doivent être réinvestis dans l'entreprise.

Parmi les exemples de réinvestissement, on peut citer le lancement de nouveaux produits, l'achat d'équipements supplémentaires, l'acquisition de nouveaux partenariats, l'avancement de la recherche et du développement ou le remboursement des dettes. Certaines entreprises choisissent également de récompenser leurs actionnaires en leur versant des dividendes supplémentaires ou en procédant à des rachats d'actions, tandis que d'autres laissent le RE s'accumuler, contribuant ainsi à leurs fonds propres globaux.

S'ils sont bien réalisés, ces investissements se traduisent par un solde positif des bénéfices non distribués, ce qui équivaut généralement à la rentabilité. Dans le cas contraire, le solde des bénéfices non distribués est négatif, ce qui indique une détresse financière potentielle. Pour les investisseurs, les prêteurs et les actionnaires, le fait de savoir qu'une entreprise est en mesure de payer ses dépenses d'investissement, ses activités de recherche et de développement, ses dettes, etc. leur inspire confiance et leur garantit que leurs investissements sont gérés judicieusement.

Distinction entre bénéfices non distribués et bénéfices

L'objectif d'une entreprise est d'utiliser ses bénéfices non distribués pour augmenter les bénéfices futurs et la rentabilité, mais les bénéfices non distribués ne sont pas la même chose que le profit.
Le bénéfice est calculé en soustrayant le total des dépenses du total des recettes. Contrairement aux RE, les bénéfices ne tiennent pas compte des dividendes versés aux actionnaires. Il faut garder à l'esprit qu'une entreprise peut avoir un revenu net positif sur la base de ses bénéfices, mais qu'elle peut afficher une perte nette lorsque les dividendes versés aux actionnaires sont inclus dans l'équation.
La clé d'une croissance soutenue consiste à trouver un équilibre stratégique entre les besoins des actionnaires (dividendes) et la nécessité de tirer parti des opportunités d'investissement, qui peuvent générer des gains financiers supplémentaires.

Calculer les bénéfices non distribués : Un guide pratique

Formule de calcul des bénéfices non distribués

Les bénéfices non distribués figurent dans la section des capitaux propres du bilan. Bien qu'ils ne soient pas considérés comme un actif, ils sont souvent considérés comme un type de capital qui peut être utilisé pour acheter des actifs.
Les RE sont calculés à la fin de chaque période comptable, ce qui signifie qu'ils s'accumulent entre les périodes. Voici la formule :

Bénéfices non distribués au départ + Bénéfice net/perte nette - Dividendes = Bénéfices non distribués

Formule de calcul des bénéfices non distribués, étape par étape

Supposons que l'entreprise ABC ait un RE de 150 000 $ pour l'exercice précédent et un bénéfice net de 65 000 $ pour l'exercice en cours. En outre, au cours de la période actuelle, l'entreprise a versé à ses actionnaires 50 000 dollars de dividendes. Sur la base de ces informations, l'entreprise ABC peut appliquer la formule suivante :
$150,000 + $65,000 - $50,000 = $165,000

L'entreprise ABC dispose d'une RE de 165 000 $. Si l'entreprise est plus mature et stable et qu'elle a déjà réussi, elle peut choisir de donner plus à ses actionnaires et moins aux investissements. En revanche, si l'entreprise est moins mature, elle décidera probablement de réinvestir dans l'entreprise pour encourager la poursuite de sa croissance.

"Acumatica innove en permanence pour que nous puissions faire ce que nous faisons le mieux, à savoir sauver des vies.

Kelly White, Directeur Général

LifeSource

Tirer parti des bénéfices non distribués pour les stratégies de croissance

L'utilisation des bénéfices non distribués pour réinvestir stratégiquement dans votre entreprise peut conduire à des bénéfices potentiellement plus élevés à long terme.

Réinvestissement stratégique

Si votre entreprise dégage des bénéfices importants, les possibilités de réinvestissement sont nombreuses. En fonction de vos objectifs à court et à long terme, vous pouvez choisir d'investir dans.. :

Nouveaux produits et équipements.
Plus de représentants commerciaux.
Fusions ou acquisitions.
Réduction de la dette.
Recherche et développement.
Nouvelles stratégies de marketing.
Distributions supplémentaires aux actionnaires.

Gestion et implications

Une gestion habile de vos bénéfices non distribués peut permettre à votre entreprise de passer à la vitesse supérieure, mais ce processus comporte des défis. Par exemple, si vous décidez de réinvestir entièrement vos bénéfices non distribués dans votre entreprise au lieu de verser des dividendes aux actionnaires, vous devez être prêt à expliquer à ces derniers que votre décision vise à obtenir un meilleur retour sur investissement. Cela peut constituer une préoccupation majeure pour les actionnaires qui estiment qu'ils devraient recevoir l'argent maintenant plutôt que plus tard.

Les bénéfices non distribués, un outil pour les décisions d'investissement

En termes d'analyse financière, les actionnaires et les investisseurs évalueront vos ratios de distribution et de rétention afin de déterminer la performance de votre entreprise au fil du temps. Selon Investopedia, le ratio de rétention "est la part des bénéfices conservée dans une entreprise pour la faire croître, au lieu d'être versée sous forme de dividendes", et le ratio de distribution "mesure le pourcentage des bénéfices versés sous forme de dividendes aux actionnaires".

Ensemble, ces ratios et vos bénéfices non distribués au fil du temps sont essentiels pour l'analyse des investissements et détermineront si les parties prenantes investissent ou non dans votre entreprise.

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Conclusion

En fin de compte, les bénéfices non distribués sont utilisés pour évaluer la santé financière et le potentiel de croissance d'une entreprise. Il est essentiel de comprendre comment ces bénéfices peuvent être utilisés pour accroître votre résultat net et satisfaire vos actionnaires. Il est également essentiel de disposer d'une technologie moderne, telle qu'une solution ERP robuste, pour suivre et gérer vos bénéfices non distribués avec précision et efficacité.

Le système ERP moderne d'Acumatica, basé sur le cloud, offre les caractéristiques et les fonctionnalités financières dont votre entreprise a besoin pour gérer efficacement ses responsabilités financières. Qu'il s'agisse des informations approfondies fournies par les rapports financiers en temps réel, des processus comptables rationalisés, de l'amélioration de la précision des données, de la visibilité accrue ou des capacités de prise de décision améliorées, Acumatica vous permettra de gérer votre RE - et bien plus encore - à partir d'une solution complète, évolutive et centralisée.

Pour en savoir plus sur la façon dont Acumatica et vous pouvez construire ensemble l'avenir de votre entreprise, contactez nos experts dès aujourd'hui .

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