AcumatiCares
Les dépenses différées sont importantes pour la déclaration des revenus lorsque vous effectuez un paiement anticipé et que vous recevez des avantages pour ce paiement à l'avenir. Les frais juridiques et professionnels ainsi que les indemnités d'assurance en sont des exemples.
Les dépenses différées sont maintenues à l'actif de votre bilan jusqu'à ce que tous les avantages aient été réalisés. Au fur et à mesure que les avantages sont réalisés, les montants sont transférés du compte d'actif au compte de résultat, où ils sont comptabilisés en tant que dépenses.
Environnement: 5.10.0729
Données: Données de démonstration de RevisionTwo provenant du portail des partenaires
Dans cet article, nous allons démontrer ce processus comptable dans Acumatica à l'aide de l'exemple suivant :
Aperçu du scénario
- Paiement de l'assurance : 1 200 dollars versés le 15 mai 2014
- Période d'indemnisation : 12 mois
Un exemple d'écritures comptables est illustré ci-dessous.
Mise en œuvre d'Acumatica
La mise en œuvre dans Acumatica est simple grâce au module de revenus différés. En plus des revenus différés, le module peut gérer les dépenses différées !
Mise en place
Avant de saisir une facture, créez les éléments suivants :
- Compte GL. Créez un compte d'actif circulant appelé "Assurance payée d'avance", comme illustré ci-dessous.
- Vendeur. Créez un fournisseur d'assurance. Dans la zone Comptes GL, définissez le compte de dépenses comme il convient. Ce compte sera automatiquement placé sur la facture AP.
- Code de report. Créez un code de report comme illustré ci-dessous.
- Méthode de comptabilisation : Également par périodes, au prorata des jours. Cette fonction permet de comptabiliser avec précision les revenus du premier mois si le paiement n'est pas effectué le premier du mois. Si le contrat entre en vigueur le premier du mois, il convient d'utiliser la méthode " Evenly by Periods".
- Occurrences : le nombre de périodes de votre police, plus un mois supplémentaire puisque le premier et le dernier mois sont calculés au prorata.
- Type de code : Dépenses. Cela permettra au code d'apparaître dans le module AP sur l'écran des factures et des ajustements.
- Compte de report : ce paramètre correspond au compte d'actif dans lequel vous souhaitez que les recettes soient classées lorsque vous établissez le calendrier. Utilisez le compte d'assurance prépayée que nous venons de créer.
- Date de sélection du document : Définir la date de reconnaissance à la fin de la période financière.
Traiter les transactions
Une fois que tout est en place, le processus opérationnel est simple.
Étape 1 : Saisir la facture avec le code de report
Saisissez la facture - en veillant à attribuer le code de report approprié, comme illustré ci-dessous. Vérifiez que le compte d'assurance est attribué.
Étape 2 : Validation de la transaction
Lorsque vous validez la transaction, le compte d'actifs d'assurance prépayés est débité au lieu du compte de dépenses d'assurance, comme illustré ci-dessous.
Le calendrier des dépenses différées est automatiquement créé pour commencer à comptabiliser les dépenses et à créditer le compte d'assurance prépayée. La transaction du premier mois est calculée au prorata du nombre de jours.
Étape 3 : Reconnaissance mensuelle
Chaque mois, exécutez le calendrier différé pour générer les transactions.
Le premier calendrier de reconnaissance (illustré ci-dessus) serait exécuté à la fin du mois. La transaction qui en résulte est illustrée ci-dessous.
Dans la zone des rapports, vous pouvez rapidement voir l'état de vos calendriers de report.
Acumatica simplifie le processus de comptabilisation des dépenses différées telles que les primes d'assurance payées d'avance. Saisissez chaque facture comme une facture fournisseur normale et ajoutez un code de report approprié. Ensuite, Acumatica crée automatiquement les écritures financières appropriées à chaque période, ce qui vous permet de gagner du temps et d'améliorer la précision.
