Quelle est la différence entre la finance et la comptabilité ? C'est une question fréquente que devrait se poser toute personne impliquée dans la gestion d'une entreprise ou intéressée par sa réussite (par exemple, les propriétaires d'entreprise, les gestionnaires et les investisseurs). Comprendre pourquoi la comptabilité financière diffère de la gestion financière permet de s'assurer que les finances d'une entreprise sont structurées pour réussir.

Aujourd'hui, nous allons définir, examiner les objectifs et fournir un exemple concret de ces fonctions financières importantes.

Qu'est-ce que la comptabilité financière (ou comptabilité de gestion) ?

En termes simples, la comptabilité managériale est la gestion de l'information financière courante, qui comprend l'identification, le suivi, l'analyse et la diffusion de cette information. Les dirigeants d'entreprise, tels que les managers, utilisent ces informations pour prendre des décisions judicieuses concernant le fonctionnement quotidien de l'entreprise.

Les managers sont, à toutes fins utiles, le pivot de la roue de l'entreprise. Ils sont chargés d'embaucher et de diriger les employés, d'organiser les opérations quotidiennes et de rendre compte aux dirigeants. Ils sont également chargés d'aider l'entreprise à atteindre ses objectifs financiers par l'établissement de budgets, de prévisions et de prix de revient des produits, ce qui n'est possible que s'ils disposent d'informations financières précises et actualisées.

Qu'est-ce que la gestion financière ?

La gestion financière se concentre sur la santé financière globale d'une entreprise. L'équipe de gestion financière produit des états financiers (par exemple, le bilan, le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie), informant les parties prenantes externes - telles que les actionnaires, les investisseurs, le conseil d'administration, les créanciers et les institutions financières - de la manière dont l'entreprise s'est comportée ou non au cours d'une période donnée.

Les parties prenantes externes utilisent les états financiers d'une entreprise, qui sont publiés sur une base trimestrielle et annuelle conformément aux exigences de la Securities and Exchange Commission (SEC) des États-Unis, pour évaluer ses performances et ses flux de trésorerie afin de déterminer s'il convient ou non d'investir dans une entreprise.

Différences essentielles entre la gestion financière et la comptabilité

La gestion financière et la comptabilité sont toutes deux des fonctions financières, mais il existe trois différences essentielles.

1. Public cible

Lorsque l'on compare la gestion financière à la gestion comptable, l'une des principales distinctions est de savoir qui utilise l'information financière. Comme nous l'avons vu, la comptabilité financière est conçue pour un usage interne de gestion. Les gestionnaires et autres chefs d'entreprise utilisent les informations pour suivre les recettes et les dépenses, payer les impôts et gérer les factures.

En revanche, la gestion financière s'adresse à des collaborateurs externes qui analysent les états financiers afin d'étudier les revenus, les dépenses, l'endettement, etc. d'une entreprise.

2. Normes de rapport

La comptabilité est plus flexible que la gestion financière en ce qui concerne les rapports. Les rapports comptables étant utilisés pour prendre des décisions internes à l'entreprise, ils peuvent être ajustés en fonction des besoins et des objectifs spécifiques de l'utilisateur final. Ces informations financières permettent aux gestionnaires et autres responsables d'une entreprise de contrôler les dépenses et d'améliorer la rentabilité.

Les rapports de gestion financière, quant à eux, sont soumis à des règles comptables spécifiques connues sous le nom de principes comptables généralement acceptés (GAAP). TechTarget définit les GAAP comme "un ensemble de règles et de normes comptables communément suivies en matière d'information financière".

Aux États-Unis, les sociétés cotées en bourse sont tenues de respecter les GAAP, ce qui n'est pas le cas des entreprises privées. Cela dit, la plupart des entreprises privées reconnaissent que le respect des GAAP les aidera à fournir des états financiers exacts et cohérents aux parties prenantes extérieures, au cas où elles auraient besoin ou souhaiteraient obtenir des financements supplémentaires à l'avenir.

3. Planification future et performances passées

Les informations financières fournies par la comptabilité financière de gestion et la gestion financière aident les entreprises à prendre des décisions éclairées, mais chaque fonction financière varie dans la manière et la raison de l'utilisation de ces informations.

Par exemple, les membres de l'équipe de direction responsables de la gestion des opérations, de l'établissement des budgets et de l'analyse des prévisions - en d'autres termes, de la planification de l'avenir - utilisent les informations fournies par le service comptable. Les membres de l'équipe chargés d'accroître la richesse et les actifs de l'entreprise utilisent les performances passées de l'entreprise pour mettre en évidence sa viabilité en termes d'investissement.

Applications pratiques pour une entreprise réelle

Maintenant que nous avons approfondi les notions de gestion financière et de comptabilité - notamment ce qu'elles sont et en quoi elles diffèrent - examinons leurs applications pratiques dans une entreprise réelle.

Incubeta est une société qui fournit une expertise en matière de marketing, de technologie, de données et de création, aidant "les marques à se développer numériquement dans de nombreux secteurs, notamment la vente au détail, les voyages, la finance, les produits de grande consommation, l'iGaming, le divertissement, l'automobile, le développement d'applications et bien plus encore". Parmi les clients les plus connus d'Incubeta figurent Google, Amazon, Disney et HBO.

En 2014, le directeur financier mondial Sean Reuben a rejoint Incubeta, et il dit que les opérations financières étaient dans un état difficile. "Je ne voyais aucun grand livre ; tout le monde avait des plans comptables différents, et je traitais avec 10 monnaies fonctionnelles."

Les quatre équipes comptables d'Incubeta utilisaient quatre progiciels financiers anciens qui nécessitaient une consolidation manuelle de leurs données dans Excel. Selon Reuben, "c'était un véritable cauchemar".

L'équipe dirigeante a reconnu la nécessité d'une solution complète de gestion d'entreprise qui pourrait centraliser et automatiser ses fonctions financières. Leur recherche d'une solution de planification des ressources d'entreprise (ERP) conviviale, moderne, évolutive et abordable les a conduits à SAP B1, Oracle NetSuite, Sage Intacct, Sage X3 et Acumatica Cloud ERP.

Après avoir évalué chacun d'entre eux, la facilité d'utilisation d'Acumatica, sa tarification unique et son API ouverte ont convaincu Incubeta qu'Acumatica était la solution à battre. "La solution tarifaire d'Acumatica s'alignait sur notre stratégie d'acquisition, nous permettant d'ajouter de nouveaux utilisateurs à chaque entreprise acquise sans avoir à nous préoccuper de l'explosion des coûts. Nous avions également besoin de gérer facilement plusieurs devises dans une solution intégrée."

Avec l'aide de Palladium Business Solutions, partenaire d'Acumatica et basé en Afrique du Sud, Incubeta a mis en œuvre Acumatica. Parmi les avantages de cette mise en œuvre, citons la réduction du budget technologique, les capacités de travail à distance et l'adoption accrue de la solution intuitive par les utilisateurs.

En ce qui concerne leurs besoins en matière de gestion financière et de comptabilité, les membres de l'équipe d'Incubeta peuvent désormais.. :

• Examinez facilement les grands livres et accédez aux détails jusqu'au niveau le plus fin. "Je pouvais me plonger dans une entité juridique et examiner un compte pour voir ce qui se passait, alors que je n'avais qu'à voir une balance de vérification et à appeler les gens pour leur demander des informations.
• Normaliser les données financières : "Nous avons une réunion permanente toutes les deux semaines entre l'équipe financière et (le partenaire de mise en œuvre) Palladium, au cours de laquelle nous discutons des améliorations à apporter à l'entreprise et des solutions possibles, et de très bonnes solutions ont émergé. Nous avons commencé à utiliser Power BI et avons désormais la possibilité de sélectionner et de transformer les données de chaque devise et de les intégrer dans un tableau de bord. C'est génial".
• Ajouter des acquisitions rapidement et facilement : "Depuis le lancement d'Acumatica, nous avons acquis deux entreprises, l'une aux États-Unis et l'autre en Irlande du Nord. Nous les avons intégrées très rapidement à notre structure comptable, ce qui nous a permis de visualiser les rapports, un avantage considérable pour nous.

En connectant ses multiples solutions comptables et en centralisant ses opérations mondiales sur Acumatica, Incubeta dispose des capacités de comptabilité managériale qui l'aideront à assurer le bon fonctionnement de ses opérations en pleine croissance et, si le besoin s'en fait sentir, des fonctionnalités de gestion financière qui l'aideront à obtenir des capitaux auprès de parties prenantes externes.

Nous continuons à améliorer notre utilisation d'Acumatica et à gagner en efficacité grâce à l'audit des processus opérationnels et à l'examen des processus financiers dans le cadre d'un programme d'amélioration continue", déclare Reuben.

Gestion financière et comptabilité avec Acumatica

Pour résumer, la gestion financière et la comptabilité financière sont deux fonctions distinctes mais vitales de l'entreprise. L'objectif de la gestion financière est de gérer les actifs d'une entreprise de manière efficiente et efficace afin d'améliorer ses performances financières, tandis que l'objectif de la comptabilité financière est de produire des informations financières qui aident les chefs d'entreprise internes à décider de la meilleure manière de financer les opérations quotidiennes de leur entreprise afin qu'elles se poursuivent sans interruption ni problème.

Alors que le marché continue d'évoluer, les entreprises peuvent utiliser les fonctionnalités de gestion financière et de comptabilité d'Acumatica, notamment les rapports prêts à l'emploi et personnalisés, les processus automatisés via l'IA avec l'apprentissage automatique, et les meilleures applications comptables de leur catégorie, pour tirer parti des opportunités d'aujourd'hui et planifier celles de demain.

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